Kripto Vergileme Karşılaştırması | Türkiye vs ABD vs AB vs Birleşik Krallık
Karşılaştırma Tablosu
| Konu | Türkiye | ABD | Almanya | Birleşik Krallık |
|---|---|---|---|---|
| Mevzuat Durumu | Henüz özel düzenleme yok; 7518 sonrası bekleniyor | IRS Notice 2014-21 (mülk olarak vergilenir) | EStG § 23 (özel varlık satışı) | HMRC Cryptoassets Manual |
| Spot Alım-Satım Kazancı | GVK Mük. m.80 değer artış kazancı (tartışmalı) | Capital Gains Tax (kısa: ordinary income, uzun: %0-20) | 1 yıl tutulursa muafiyet, altında ordinary income | CGT %10/%20 (gelir dilimine göre) |
| Bekleme Süresi (Tax-Free) | Yok (yasal düzenleme yok) | 1 yıl (kısa-uzun ayrımı) | 1 yıl (muafiyet) | Yok (her satış vergiye tabi) |
| Kripto-Kripto Trade Vergisi | Mevzuat belirsiz | Vergiye tabi (taxable event) | Vergiye tabi | Vergiye tabi |
| Staking Vergisi | Mevzuat belirsiz; gelir niteliğinde | Ordinary income (alındığı anda) | Ordinary income (özel düzenleme) | Income tax |
| Airdrop Vergisi | Değer artış kazancı tartışılır | Ordinary income | Diğer gelir kategorisi | Income tax veya CGT |
| NFT Satışı | Eser/varlık ticareti hükümleri | Capital asset (collectibles %28 üst) | Özel varlık satışı | CGT veya income tax |
| Madencilik Geliri | Ticari kazanç tartışması | Self-employment income | Ticari faaliyet | Income tax veya trading income |
| Vergi Beyan Eşiği | Beyan yükümlülüğü mevcut mevzuata bağlı | $10.000+ FBAR; tüm gain | €600 (özel varlık satışı) | £12.300 CGT muafiyet (2023/24) |
| KVHS Bildirim | MASAK 24 saat şüpheli işlem | Form 1099-B/MISC | TaxID bildirimi | Crypto reporting (2026) |
Türkiye’nin Kendine Özgü Durumu
Türkiye’de kripto kazançlarına özel düzenleme henüz yoktur. Mevcut Gelir Vergisi Kanunu çerçevesinde değerlendirme yapılır: ticari faaliyet niteliğindeki sürekli alım-satım ticari kazanç (GV + KDV) hükümlerine, arızi nitelikteki tek seferlik kazançlar GVK Mük. m.80 kapsamında değer artış kazancına tabi olabilir. 7518 sayılı Kanun sonrasında SPK’nın detaylı vergi tebliği beklenmektedir.
ABD’nin “Property” Yaklaşımı
IRS, kripto varlıkları 2014’ten bu yana property (mülk) olarak değerlendirir. Her kripto-kripto işlemi taxable event sayılır. Kısa vadeli (1 yıldan az tutulan) kazançlar ordinary income oranında, uzun vadeli (1+ yıl) kazançlar %0-20 capital gains tax oranında vergilenir.
Almanya’nın 1-Yıl Muafiyeti
Almanya’da kripto, EStG § 23 kapsamında özel varlık (Privatvermögen) sayılır. 1 yıldan fazla tutulan kriptolardan elde edilen kazançlar vergiden muaftır. Bu, Avrupa’nın en cazip kripto vergi rejimlerinden biridir.
Birleşik Krallık’ın CGT Yaklaşımı
HMRC kripto için ayrıntılı Cryptoassets Manual yayımladı. Her kripto satışı CGT’ye tabidir; yıllık £12.300 muafiyet sınırı vardır. Staking, airdrop ve madencilik geliri ayrı income tax kurallarıyla değerlendirilir.
İlgili Kripto Hukuku Sayfaları
- İstanbul Kripto Para Avukatı (Ana Sayfa)
- Kripto Hukuku Sözlüğü
- Kripto Mevzuat Değişiklik Logu
- Kripto Dolandırıcılığı Avukatı
- Kripto Borsa Hesap Dondurma Avukatı
- MASAK Kripto Uyum Avukatı
- Kripto Vergi Avukatı
Kapsamlı Hukuki Destek
Kripto hukuku alanında danışmanlık ve dava süreçleri için: Av. Bilal Alyar — İstanbul Barosu
📞 +90 507 373 77 55 · 📧 info@bilalalyar.av.tr
Bu karşılaştırma genel bilgilendirme amaçlıdır, hukuki tavsiye niteliği taşımaz. Mevzuat değişiklikleri için güncel kaynaklar takip edilmelidir. Son güncelleme: .