MASAK İncelemesi Avukatı

MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı); Hazine ve Maliye Bakanlığı bünyesinde faaliyet gösteren, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve 6415 sayılı Terörün Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun çerçevesinde mali istihbarat birimidir. KVHS’ler, bankalar, sigorta şirketleri, gayrimenkul aracıları, kuyumcular ve diğer yükümlüler aracılığıyla yapılan şüpheli işlem bildirimleri (ŞİB) MASAK’a iletilir. Bu sayfa; MASAK incelemesi senaryoları, hesap blokajı süreçleri, savunma stratejisi, etkin pişmanlık (TCK m.282/3) ve mağdur sıfatıyla yapılabilecek başvuruları derler.

MASAK’ın Rolü ve Yetkisi

MASAK Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı; 5549 sayılı Kanun ve 6415 sayılı Kanun çerçevesinde aklama ve terörün finansmanı şüphesi taşıyan işlemleri inceleyen mali istihbarat birimidir. Doğrudan idari yaptırım uygulamaz; ancak topladığı bilgileri Cumhuriyet Başsavcılıklarına aktararak ceza soruşturması başlatılmasını sağlar.

• Mali İstihbarat: Yükümlülerden gelen ŞİB’lerin analizi.
• Kara Liste / İhbar İşbirliği: Mali Eylem Görev Gücü (FATF), Egmont Group ile uluslararası istihbarat paylaşımı.
• Yükümlü Denetimi: KVKS, bankalar gibi yükümlülerin AML/KYC uygulamalarının denetimi.
• Cumhuriyet Başsavcılığı’na Aktarım: Şüpheli işlemlerin TCK m.282 aklama soruşturması için aktarılması.

5549 Sayılı Kanun Kapsamındaki Yükümlüler

• Bankalar, finansal kuruluşlar.
• Sigorta ve emeklilik şirketleri.
• Sermaye piyasası aracı kurumları, portföy yönetim şirketleri.
• Faktöring, finansal kiralama, finansman şirketleri.
• Ödeme kuruluşları, elektronik para kuruluşları (6493 sayılı Kanun).
• Kripto varlık hizmet sağlayıcıları (KVHS) — 7262 sayılı Kanun ile eklendi.
• Yetkili müesseseler (döviz büroları).
• Gayrimenkul aracıları.
• Kuyumcular, kıymetli maden ve taş ticareti yapanlar.
• Avukatlar (5549 m.4 — bazı işlemlerde).
• Noterler.
• Bağımsız denetim kuruluşları.

MASAK İnceleme Süreci

1. Yükümlü (banka/KVHS) şüpheli işlem fark ettiğinde 5549 m.16 çerçevesinde ŞİB hazırlar.
2. ŞİB MASAK’a elektronik ortamda gönderilir.
3. MASAK analiz birimi işlemi inceler.
4. Ek bilgi istenebilir; banka ek belge ister.
5. Şüphe somutlaşırsa Cumhuriyet Başsavcılığı’na aktarım yapılır.
6. Cumhuriyet Başsavcılığı TCK m.282 aklama soruşturması başlatır.
7. CMK m.128 elkoyma/ihtiyati tedbir kararı talep edilebilir.
8. Hesap blokajı süresince mali işlemler yapılamaz.
9. Soruşturma kovuşturmaya dönüşürse Ağır Ceza Mahkemesi’nde dava açılır.

Savunma Stratejisi ve Etkin Pişmanlık

• Belge Hazırlama: Fonun kaynağına ilişkin belgelerin (maaş bordrosu, fatura, sözleşme, tapu, kira sözleşmesi) hazırlanması.
• Etkin Pişmanlık (TCK m.282/3): Aklama suçunda fail, suçun konusunu oluşturan malvarlığı değerlerini soruşturma öncesi yetkili makamlara teslim eder veya yerini bildirirse cezası indirilir veya hiç ceza verilmez.
• Hesap Sahibinin Bilgisi (Mens Rea) İddiası: Hesap sahibinin paranın suç geliri olduğunu bilmediği iddiası — para kuryeliği şemasında.
• İhtiyati Tedbire İtiraz: CMK m.131 elkoyma kararına itiraz hakkı; Sulh Ceza Hakimliği’ne başvuru.
• Bilirkişi Raporu: Fonun gerçek kaynağına dair mali müşavir/SMMM raporu.

Konuyla İlgili Resmi Karar Bağlantıları

TCK m.158/1-f — Bilişim Sistemi Aracılığıyla Dolandırıcılık

TCK m.243 — Bilişim Sistemine Girme

TCK m.245 — Banka veya Kredi Kartının Kötüye Kullanılması

Kripto / BAM Kararları

P2P / Sahte Dekont

AYM Bireysel Başvuru

İlgili İçerikler

• Kripto Para Avukatı
• Forex Dolandırıcılığı
• Sahte Yatırım Platformu
• Binance Mağdur
• P2P Dolandırıcılığı
• Yurt Dışı Yatırım

Sıkça Sorulan Sorular

Yasal Uyarı

Bu sayfa; 1136 sayılı Avukatlık Kanunu m.4 ile Türkiye Barolar Birliği Reklam Yasağı Yönetmeliği’ne uygun şekilde yalnızca genel hukuki bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır.