Kripto Borsa Yan Hesap (Sub-Account) Kötü Kullanımı 2026

Av. Bilal ALYAR bilalalyar.av.tr

Ana hesap altında bağımsız işlem yapan alt hesaplar oluşturulur; çoğunlukla kurumsal kullanıcı içindir.

Kötüye Kullanım Senaryoları

Sahte sub-account ile wash trading, sub-account bölümlemesiyle vergi gizleme, sahte kullanıcı kimliği yaratma ana riskler arasındadır.

SPK Manipülasyon Suçu

Sub-account ile koordineli manipülasyon SPKn 107. madde kapsamına girer.

MASAK ve KYC

Müşteri tanıma yükümlülüğünün kapsamı ilgili mevzuata ve platformun politikasına göre belirlenir.

Vergi Boyutu

Sub-account kazançları ana hesap sahibine atfedilir; gizleme amaçlı kullanım, koşulları varsa VUK m.359 kapsamında değerlendirilebilir.

Sıkça Sorulan Sorular

Sub-account kullanımı yasal mı?

Kurumsal amaçla evet; bireysel kötüye kullanım yaptırım gerektirir.

Sub-account ile vergi azaltılabilir mi?

Gizleme amaçlı kullanım, koşulları varsa VUK m.359 kapsamında değerlendirilebilir.

Sub-account KYC nasıl yapılır?

Ana hesap KYC’si geçerli sayılır; bazı borsalar ek doğrulama isteyebilir.

Wash trading sub-account ile kanıtlanır mı?

İşlem örüntüsü ve IP eşleştirme ile kanıtlanır.

Bireysel müşteri sub-account açabilir mi?

Borsa politikasına göre değişir; çoğu kurumsal müşteriye sınırlıdır.

📚 İlgili Yüksek Yargı Emsalleri

• 94 Karar Merkezi Kütüphanesi →

🗺️ Pratik Hukuki Yol Haritası (Adım Adım)

kripto borsa uyuşmazlığı konusunda karşılaşılan uyuşmazlıklarda izlenmesi gereken hukuki süreç, delillendirme önceliği ve zamanaşımı riski açısından dikkatli bir planlama gerektirir. Aşağıdaki adımlar, mevzuat ve Yargıtay içtihat çizgisi doğrultusunda pratik bir yol haritasıdır.

1. Delil tespiti: Borsa/cüzdan işlem ekran görüntüleri, TX hash, IP kayıtları ve e-posta/SMS yazışmalarının noter onayı ile veya HMK m.400 uyarınca delil tespiti yoluyla koruma altına alınması gerekir.
2. Şikâyet/başvuru: Yetkili makama (MASAK, CBS, Tüketici Hakem Heyeti veya ilgili mahkeme) usulüne uygun, zamanaşımı süreleri gözetilerek başvuru yapılması kritik önemdedir.
3. Bilirkişi raporu: Kripto işlemlerinde blokzincir analizi yapan uzman bilirkişi raporu alınması delil değeri açısından önemlidir.
4. Tedbir talebi: İhtiyati tedbir veya ihtiyati haciz kararı ile tasarrufun engellenmesi, hak kaybının önüne geçer.
5. Esas davanın açılması: Görevli ve yetkili mahkemede esas talep (iade, tazminat, ceza şikâyeti) ile davanın yürütülmesi.

⏱️ Zamanaşımı ve Hak Kaybı Riskleri

kripto borsa uyuşmazlığı davalarında en sık karşılaşılan hak kayıpları; TCK/TBK’daki zamanaşımı sürelerinin kaçırılması, delil kaybı (borsa log retention’ın sona ermesi), ve ihtiyati tedbir talebinin geciktirilmesi sonucu varlıkların üçüncü kişilere transferidir. Özellikle sınır ötesi (offshore) borsalarda delil elde etme süresi sınırlıdır.

• Ceza şikâyeti → 8 yıl (TCK 66 basit dolandırıcılık), 15 yıl (nitelikli)
• Tazminat davası → 2 yıl öğrenme + 10 yıl mutlak (TBK 72)
• Vergi tarhiyatı → 5 yıl (VUK 114)
• Borsa işlem kayıtlarının saklama süresi borsanın saklama politikasına ve tabi olduğu mevzuata göre değişir.

⚖️ Yüksek Yargı İçtihat Çizgisi

• 📚 Kripto İçtihat Kütüphanesi (94 Karar) — Yargıtay ve Danıştay’ın kripto alanındaki tüm emsal kararları

❓ Sık Sorulan Sorular

Bilişim veya kripto hukuku alanında dava, şikâyet veya mağdur haklarına ilişkin süreçlerle karşılaşan kişilerin yetkili bir avukata başvurarak süre kaçırmadan destek almaları önerilir.