P2P MASAK Şüpheli İşlem Rehberi 2026 — 5549 Kanun ve Bildirim Süreci

Bu rehberP2P Kripto Hukuku Pillar Rehberi kapsamında 5549 sayılı MASAK Kanunu çerçevesindeki şüpheli işlem yükümlülüklerini ve P2P bağlamındaki uygulamasını işler.

1. MASAK 5549 Sayılı Kanun — Genel Çerçeve

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun, kara para aklama ve terör finansmanı ile mücadele için temel mevzuattır. Kanun yükümlüleri, şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü ve işlemlerin askıya alınmasına ilişkin hükümleri düzenler.

2. Yükümlü Kuruluşlar (m.2)

• Bankalar ve özel finans kuruluşları
• Sermaye piyasası aracı kuruluşları
• Sigorta şirketleri
• Posta ve kargo işletmeleri (yüksek tutarlı havale)
• Kıymetli maden ve taş aracı kurumları
• 2021 sonrası kripto varlık hizmet sağlayıcıları (KVHS)
• Noterler, avukatlar (belirli işlemler için)

3. P2P Şüpheli İşlem Tipleri

• Smurfing — yüksek frekanslı küçük tutarlı havaleler (10-50K TL aralığı)
• Aynı banka hesabına farklı kişilerden düzenli ödeme
• Hesap sahibinin gelir profili ile uyumsuz işlem hacmi
• Açıklama alanında “kripto”, “USDT”, “BTC” geçen havale
• Anlık yüksek tutarlı transfer
• Yurtdışı transferi sonrası hızlı çekim
• Kuruluş yaşı düşük şirketten yüksek tutarlı havale

4. Şüpheli İşlem Bildirim Süreci

1. Yükümlü kuruluş şüpheli örüntüyü tespit eder
2. İç compliance birimi durumu inceler
3. Bildirim formu (TURSAFE) MASAK Başkanlığına iletilir
4. 5549 m.19/A uyarınca Bakan yedi iş günü süreyle işlemi askıya alabilir
5. İnceleme sonrası dosya cezai sürece intikal edebilir

5. Hesap Sahibinin Hakları

Hesap sahibinin doğrudan MASAK ile iletişimi sınırlıdır; bilgi paylaşımı genellikle yükümlü kuruluş üzerinden yapılır. Ceza muhakemesi kapsamındaki tedbirlere karşı CMK m.268 uyarınca sulh ceza hâkimliğine itiraz edilir; idari işlemler için İYUK m.7 süresi içinde idari yargı yolu kullanılabilir.

6. Mali Savunma Stratejisi

Şüpheli işlem bildirimine karşı işlemin meşruiyetini kanıtlayan belgeler hazırlanır: KYC kayıtları, P2P platform işlem geçmişi, vergi mükellefiyeti, gelir-uyum belgesi (maaş bordrosu, kira sözleşmesi), karşı tarafın TC kimlik bilgisi. MASAK Başkanlığına yazılı bilgi sunumu yapılır.

7. KVHS Yükümlülükleri

Kripto varlık hizmet sağlayıcıları MASAK 5549 sayılı Kanun kapsamında uyum görevlisi atama, iç prosedür yazılı düzenleme, çalışan eğitimi, müşteri kabul politikası, şüpheli işlem izleme sistemi (Transaction Monitoring System), kara liste kontrolü ve 8 yıl kayıt saklama yükümlülüğü taşır.

8. Mevzuat ve Referanslar

• 5549 sayılı Kanun m.4 (bildirim), m.19/A (askıya alma)
• 5237 sayılı TCK m.282 (suç geliri aklama)
• 5271 sayılı CMK m.128 (el koyma)
• MASAK Yönetmeliği (2008/13012, sonraki değişiklikler)
• 2021 Ödemelerde Kripto Yönetmeliği (KVHS tanımı)